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Para se manter no mercado, uma empresa deve ter uma boa gestão financeira e, principalmente, uma boa análise de fluxo de caixa. Mas isso só será possível quando o dinheiro estiver bem administrado.

As empresas podem analisar, controlar e medir seus gastos e investimentos usando o fluxo de caixa. Com esse recurso, os executivos podem investir melhor em seus negócios e direcionar recursos para áreas críticas que podem ajudar a empresa a crescer.

O que é um fluxo de caixa e quais são os vários tipos?

O fluxo de caixa é uma métrica que auxilia na gestão financeira das operações de uma empresa. Todas as receitas, despesas e investimentos são rastreados através do fluxo de caixa.

Nesse sentido, todas as movimentações financeiras das organizações são registradas de forma a manter o controle sobre suas operações e permitir que a empresa alcance resultados eficientes e cresça dentro do mercado.

No entanto, para gerenciar as despesas com eficiência, é necessário examinar os custos de cada transação para entender como o dinheiro está sendo gasto.

Existem muitos tipos diferentes de fluxo de caixa que as empresas podem usar para vários fins. Cada um contém informações sobre determinados movimentos financeiros, que podem ser analisados ​​em conjunto ou separadamente.

Entre os tipos de fluxo de caixa que podem existir dentro de uma empresa estão o fluxo de caixa projetado, fluxo de caixa descontado, fluxo de caixa livre, fluxo de caixa direto, fluxo de caixa operacional, fluxo de caixa indireto e fluxo de caixa de investimentos.

Análise do Fluxo de Caixa

Em sua forma mais básica, uma análise de fluxo de caixa é a medida de quanto dinheiro uma empresa ganha e quanto dinheiro ela gasta em um determinado período de tempo.

É possível medir e comparar os números que giram o negócio, e isso pode ser considerado a melhor maneira de uma empresa avaliar o seu desempenho.

Da mesma forma, uma empresa pode descobrir quais são as melhores fontes de receita e onde o dinheiro está sendo gasto. Também é possível determinar quais fatores levaram ao aumento ou diminuição da disponibilidade de caixa de uma empresa em determinado período do ano, evitando assim, maiores prejuízos ao negócio.

Como resultado, esta análise vai ajudar na tomada de decisão, bem como no desenvolvimento de um plano de negócios orientado para o crescimento.

Como realizar uma análise de fluxo de caixa

A análise do fluxo da caixa pode ser feita tanto na vertical quanto na horizontal. Como resultado, em uma análise vertical, a avaliação é feita entre todos os números entre receitas e despesas ao longo de um período de tempo. Em uma análise horizontal, porém, são feitas comparações entre períodos de tempo específicos para cada indicador.

Apesar de não ser uma tarefa difícil, é necessário estar atento a alguns pontos para melhorar a gestão financeira da empresa através desta análise: 

1 – Comece determinando quanto dinheiro está na conta bancária da empresa; 

2 – Faça uma lista de quais transações foram concluídas e quanto dinheiro foi gasto em cada uma delas.

3- Faça um registro financeiro do que você sabe e junte -se à empresa.

4 – Projete o fluxo da caixa em um período de 12 meses para organizá-lo;

5 – Anote as datas e prazos de pagamento;

6 – Mantenha sempre uma lista atualizada, corrigindo os valores conforme necessário. 

 

Por fim, a diferença entre o valor conhecido e o valor inserido é a quantidade de dinheiro disponível para a empresa. 

Os registros de entradas e saídas, assim como a análise, podem ser feitos em papel, mas as empresas que buscam mais assertividade e produtividade na gestão financeira optam por utilizar uma ferramenta como o sistema de controle.

Conclusão

Entender o que é um fluxo de caixa, mantê-lo atualizado e realizar uma análise adequada permite o sucesso do negócio. Por fim, contribui para a estabilidade financeira e segurança das organizações.

 

Para saber mais, entre em contato. 

 

Como escritório de contabilidade, a gente acompanha a quantidade de pequenas, médias ou micro empresas que fecham antes de completarem dois anos – tanto no país, quanto aqui no Rio. E pior: as causas quase sempre estão ligadas a problemas na gestão financeira.

Pensando nisso, a Comtec decidiu criar um artigo sobre uma ferramenta fundamental para ajudar você a organizar, planejar e controlar melhor a saúde monetária do seu negócio: o fluxo de caixa.

Continue lendo e acompanhe: o que é, como fazer e qual a importância disso para o seu sucesso.

 

O que é um fluxo de caixa?

O fluxo de caixa é um registro de todas as entradas e saídas de dinheiro da sua empresa. Para funcionar de verdade, é importante que ele seja feito com detalhes: cada centavo de ganhos ou de gastos precisa estar lá.

Em relação às receitas, você deve incluir desde as vendas à vista – com dinheiro, cheque, pix, débito etc. – até as que forem parceladas, recebimento de duplicatas etc..

Sobre os seus pagamentos, a mesma coisa: compras à vista ou a prazo, duplicatas, despesas e tudo mais.

E detalhe: para uma visão mais realística, coloque nas duas listas o que está previsto pelo menos para os próximos 3 meses.

Você pode fazer isso com uma planilha, até manualmente. Mas o ideal– na medida em que for começando a crescer – é passar a usar uma versão eletrônica ou sistema on-line próprio para esse tipo de gestão.

 

Por que ele é tão importante?

É fácil a gente se iludir especialmente com picos de vendas, promoções etc.. Só o acompanhamento desses registros garante uma visão financeira precisa do presente e do futuro do seu negócio.

É importante que você impute os números diariamente, incluindo as previsões, como comentamos acima. E verifique o saldo do dia, mas também da semana, da quinzena, do mês e do bimestre à frente.

Com a apuração, você pode projetar o quanto terá e o quanto precisará de capital de giro em vários momentos.

Entre outras vantagens, essa clareza facilita tomadas de decisão bem embasadas em relação a, por exemplo:

• Possíveis reduções de despesas de forma que não afetem a lucratividade;
• Programação de investimentos em estrutura e melhorias do negócio;
• Programação de aplicações de recursos nos períodos em que o capital sobressalente iria ficar parado;
• Planejamento de promoções e liquidações;
• Ajustes de preços – para mais ou para menos – nos produtos e serviços;
• Previsão da necessidade de empréstimo;
• Possíveis negociações de prazos com fornecedores em casos deficitários etc..

 

Mais decisivo: controle rigoroso e saber usar os dados do fluxo.

Apesar da importância do fluxo de caixa, ele só será útil se for feito com disciplina e rigor. E, claro, com o cuidado de que seus dados sejam bem interpretados e sirvam de base para o planejamento financeiro mais adequado.

Se você precisar de qualquer orientação a mais sobre como fazer isso, entre em contato com a gente. Aqui na Comtec, temos uma equipe especializada em analisar suas receitas e despesas. E, a partir disso, desenvolver soluções inteligentes e seguras para otimizar o desempenho de gestão do seu negócio.

 

Contabilidade não é commodity. Existem diferenças grandes entre os serviços oferecidos e elas podem significar vantagens ou prejuízos.

Se mal feitos, podem levar, por exemplo, a:

• multas,
• impostos desnecessários,
• problemas com o Fisco etc..

Ou, quando bem feitos:

• benefícios,
• oportunidades e
• informações claras para tomadas de decisão.

Por que essa escolha deve ser criteriosa?

E, sim, isso quer dizer que seus resultados financeiros também estão ligados ao nível de experiência, conhecimento e constante atualização de quem você escolhe para fazer o seu acompanhamento contábil.

Em outras palavras, sempre vale a pena buscar profissionais com anos de mercado e capazes de oferecer soluções inovadoras e estratégicas para o seu negócio.

Foi pensando nisso que a Comtec preparou este material. Ele traz dois passos para quem quer migrar sua contabilidade.

Se, por qualquer razão – como atendimento, ineficiência, prazos, dificuldade de acesso, desatualização ou pela falta de ferramentas práticas –,você não está satisfeito e pretende mudar este fornecedor, continue lendo e saiba como fazer.

Passo 1: Analisar contrato e pendências.

Assim que decidir que vai trocar de contador, você precisa revisitar o contrato que vocês fizeram para ver se alguma cláusula fala sobre multa ou aviso prévio na hora da rescisão.

Logo em seguida vale a pena olhar os documentos dos últimos 5 anos para confirmar se existem situações em aberto, como débitos parcelados não concluídos.

De qualquer forma, duas tranquilidades em relação a isso: a) Se o seu novo escritório de contabilidade for parceiro, ele o orienta e verifica possíveis inconsistências, faltas ou erros a serem resolvidos. b) Mesmo depois da troca de fornecedor, o antigo continua sendo responsável por qualquer falha durante o período em que prestou serviço para você.

Passo 2: Formalizar seu interesse em finalizar o contrato com o atual fornecedor.

O segundo passo é formalizar seu interesse em fazer a mudança por meio de um distrato (a rescisão do contrato). Ele deve ser enviado por e-mail ou pelos Correios (como carta registrada) e conter:

1. A sua intenção em encerrar a parceria com sugestão de data para isso.
2. Pedido para que ele encaminhe ao novo fornecedor: todos os documentos – contábeis, fiscais e pessoais – da empresa, incluindo senhas e logins, além de um relatório com a sua situação cadastral. Normalmente isso demanda uns 30 dias.

E depois?

Antes de fazer tudo isso, porém, é bom você já ter em escolhido seu novo fornecedor.

E aí vão mais algumas dicas. É desejável que ele:

• Tenha tradição e experiência, mas seja capaz de conciliar tudo isso com soluções inovadoras.
• Esteja sempre disponível para atendê-lo.
• Cobre preços justos.
• Seja registrado no Conselho Regional de Contabilidade da sua região.
• Trabalhe com seriedade e transparência.
• Tenha clientes satisfeitos.
• Ofereça praticidades tecnológicas.

Se você leu até aqui, muito provavelmente está pensando num novo parceiro. Aproveite para preencher o formulário, que entraremos em contato para apresentar melhor a nossa empresa e uma proposta on-line.

O RIOLOG foi aprimorado.

Este Programa de Fomento ao Comércio Atacadista e Central de Distribuição do Estado do Rio de Janeiro – que existe desde 2003 – ganhou cláusulas importantes.

E a versão atualizada, conhecida como “novo” RIOLOG, foi regulamentada em dezembro do ano passado.

Quais os ganhos para o Rio?

A intenção de garantir um incentivo fiscal para impulsionar o setor atacadista e a criação de centros de distribuição e de empregos diretos continua. Mas as regras vigentes têm potencial para promover um ambiente de negócios ainda melhor.

Com as vantagens, o Rio torna-se mais competitivo em relação aos outros estados e as operações internas ganham segurança. Surgem condições de que a gente se transforme num hub distribuidor para o resto do Brasil.

Para que você possa aproveitar melhor tudo isso, continue lendo. A Comtec organizou aqui os principais pontos e tudo que você precisa saber sobre o novo RIOLOG.

Vamos começar falando dos benefícios.

Alguns benefícios da versão anterior continuam valendo. Mas foram definidos outros, como esses abaixo.

·       Sobre as saídas interestaduais e a importação:

Aqui as disposições passam a ser equivalentes às do COMPETE (benefício do Espírito Santo):

I – Crédito presumido nas operações de saídas interestaduais, de modo que a carga tributária efetiva seja equivalente a 1,10%, vedado o aproveitamento de outros créditos relacionados a tais operações;

II – Diferimento do ICMS nas operações de importação de mercadorias.

Isso garante importações sem o pagamento do Imposto sobre Circulação de Mercadorias, ICMS, na liberação do produto pela alfândega. E, para a remessa dos artigos entre os estados (mesmo os importados), define alíquota efetiva de 1,1%, com alíquota normal (prevista na operação) na nota fiscal.  

·       Sobre as operações internas:

III – Nas operações internas, alíquotas de 7% para produtos da cesta básica e de 12% nos demais casos, com os 2% destinados ao Fundo Estadual de Combate e Erradicação à Pobreza, FECP, já incluídos. 

Nesses casos, os créditos também ficam limitados a esses percentuais, devendo ser devolvido o excesso.

Como saber se posso me enquadrar como beneficiário?

Para poder optar pelo regime de tributação diferenciado, existem alguns requisitos. Você precisa, por exemplo:

·       Manter número de funcionários por 12 meses contados a partir da data em que começa a valer o benefício;

·       Assegurar o recolhimento mensal mínimo equivalente à média aritmética da soma do recolhimento de ICMS (juntando o da operação própria com o da substituição tributária e o da importação) nos últimos 12 meses anteriores à adesão ao regime. E com valor corrigido pela UFIR;

·       Ter situação de regularidade fiscal e cadastral junto à Secretaria de Estado de Fazenda;

·       Ter situação de regularidade junto à Dívida Ativa do Estado do Rio de Janeiro;

·       Não efetuar vendas para contribuintes no Estado do Rio de Janeiro por meio de estabelecimentos localizados em outros estados;

·       Garantir que, caso haja transbordo ou fracionamento de pacotes maiores em menores, todas as operações aconteçam no Estado do Rio de Janeiro.

·       Ter como objeto social exclusivo o comércio atacadista de mercadoria.

 Do que o meu estabelecimento precisa para se candidatar a beneficiário?

Ele precisa ser configurado como atacadista e, para isso, deve: 

·       Ter área de armazenagem e estocagem de produtos aqui no estado do Rio de, no mínimo, 1.000 m² em um único imóvel.

·       No trimestre antes de protocolar o pedido de enquadramento, ter comercializado mercadorias com, no mínimo, 600 estabelecimentos distintos e não interdependentes do seu.

·       Ter movimentação de carga no local da armazenagem.

·       Gerar empregos diretos ou indiretos, além de renda no nosso estado, por meio da contratação direta ou terceirizada de profissionais, como: vendedor externo, encarregado de logística, conferente, separador, motorista e ajudante de caminhão.

·       Garantir que todas as mercadorias comercializadas no Rio de Janeiro deverão ser armazenadas aqui mesmo.

·       Implementar capacitação e inovação compatíveis com os avanços tecnológicos.

Há exceções nesses requisitos?

Sim. Veja os casos:

∙         Empresas de comércio exterior que querem se estabelecer aqui no Rio e usufruir do benefício nas operações interestaduais, podem fazer isso. Elas estarão dispensadas dos requisitos listados acima referentes:

1.       à contratação de pessoal;

2.      ao número mínimo de clientes;

3.      à manutenção de espaço de armazenagem;

4.      à movimentação de carga; e

5.      à inovação.

∙         Estabelecimentos atacadistas que são ligados a estabelecimentos industriais de outras localidades do país também podem ser beneficiários do novo RIOLOG, mas para fins exclusivamente de operações interestaduais. No caso, eles não precisarão preocupar-se com as necessidades de:

1.       comercialização com 600 estabelecimentos diferentes.

2.      uma eventual apuração, em determinado mês, que resulte num valor a pagar inferior à média dos 12 meses anteriores à adesão. Neste caso, será cobrado uma quota complementar. E, nos meses seguintes, se houver apuração que ultrapasse essa média, o que foi desembolsado a mais como imposto será revertido como crédito.

Qual o passo a passo para eu me tornar beneficiário?

Primeiro, você deverá apresentar seu requerimento na Companhia de Desenvolvimento Industrial do Estado do Rio de Janeiro, CODIN. Junto com ele, deverão estar: carta consulta e todos os documentos relacionados no anexo único do Decreto 47.201/2020.  

Esse conjunto segue para ser aprovado pela Comissão de Políticas Públicas de Desenvolvimento do Estado, CPPDE.

Para fazer o requerimento é cobrada uma taxa de 1.000 UFIR-RJ (em média, R$ 3.600,00) para análise do pedido. E não existe previsão de prazo para que essa verificação seja feita.

Antes porém, vale estar atento aos requisitos listados neste texto. E, caso precise, fazer uma consulta aos nossos especialistas aqui na Comtec.